D&O Versicherung

Frau und zwei Männer schauen in einen Laptop

Wer in verantwortlicher Position in Unternehmen tätig ist, muss zum richtigen Zeitpunkt die richtigen Entscheidungen treffen. Doch angesichts von Zeitdruck oder möglicherweise falschen Informationen kann es zu Fehlentscheidungen kommen. Passieren diese Fehler etwa dem Vorstand, Geschäftsführer oder Aufsichtsrat, kann es schnell zu hohen Vermögensschäden kommen. Schutz bietet hier die SV D&O-Versicherung (Directors and Officers-Versicherung).

Die D&O-Versicherung bietet in zweierlei Hinsicht Versicherungsschutz: Begründete Schadenersatzansprüche werden bis zur Höhe der Versicherungssumme befriedigt und unbegründete Ansprüche werden außergerichtlich und gerichtlich abgewehrt
In der SV D&O-Versicherung sind auch leitende Angestellte mitversichert
Sollte aufgrund von Medienberichten oder anderer öffentlich zugänglicher Informationen eine Rufschädigung drohen, bietet die D&O-Versicherung auch Versicherungsschutz für die Kosten eines PR-Beraters

Die D&O-Versicherung bietet in zweierlei Hinsicht Versicherungsschutz: Begründete Schadenersatzansprüche werden bis zur Höhe der Versicherungssumme befriedigt und unbegründete Ansprüche werden außergerichtlich und gerichtlich abgewehrt
In der SV D&O-Versicherung sind auch leitende Angestellte mitversichert
Sollte aufgrund von Medienberichten oder anderer öffentlich zugänglicher Informationen eine Rufschädigung drohen, bietet die D&O-Versicherung auch Versicherungsschutz für die Kosten eines PR-Beraters

Handelsunternehmen

Handwerk & Gewerbe

Verarbeitende Betriebe

Verzweigte Geschäfts- und Lieferbeziehungen sowie steigende Compliance-Anforderungen erhöhen die Haftungsrisiken von Unternehmenslenkern und Managern. Bei Fehlentscheidungen können sie auf Schadenersatz in Anspruch genommen werden.

Fallbeispiel aus der Praxis:

Der Geschäftsführer einer GmbH tätigt Warenkreditgeschäfte mit einem Unternehmen und hat dabei dessen Kreditwürdigkeit nicht ausreichend geprüft. Durch die Insolvenz des Warenabnehmers entsteht ein erheblicher Schaden. Schaden: 100.000 EUR

Verzweigte Geschäfts- und Lieferbeziehungen sowie steigende Compliance-Anforderungen erhöhen die Haftungsrisiken von Unternehmenslenkern und Managern. Bei Fehlentscheidungen können sie auf Schadenersatz in Anspruch genommen werden.

Fallbeispiel aus der Praxis:

Der Geschäftsführer eines Betriebs beantragt öffentliche Subventionen für ein Bauprojekt. Noch bevor die Subventionen schriftlich genehmigt wurden, veranlasst er den Baubeginn, da er sich auf die mündliche Zusage eines Behördenmitarbeiters verlässt. Der Zuschuss wird jedoch verwehrt, da mit dem Bau bereits begonnen wurde. Der Geschäftsführer soll nunmehr dafür einstehen. Schaden: 200.000 EUR

Verzweigte Geschäfts- und Lieferbeziehungen sowie steigende Compliance-Anforderungen erhöhen die Haftungsrisiken von Unternehmenslenkern und Managern. Bei Fehlentscheidungen können sie auf Schadenersatz in Anspruch genommen werden.

Fallbeispiel aus der Praxis:

Bei der Betriebsführung eines mittelständischen Unternehmens werden Fehlbeträge in erheblicher Höhe festgestellt. Der Leiter der Buchhaltung hatte über Jahre Geldbeträge auf sein eigenes Konto überwiesen. Der Geschäftsführung wird vorgeworfen, den langjährigen Mitarbeiter nicht ausreichend überwacht zu haben. Schaden: 300.000 EUR

Hotel & Gastronomie

Landwirte

Pflege & Gesundheit

Verzweigte Geschäfts- und Lieferbeziehungen sowie steigende Compliance-Anforderungen erhöhen die Haftungsrisiken von Unternehmenslenkern und Managern. Bei Fehlentscheidungen können sie auf Schadenersatz in Anspruch genommen werden.

Fallbeispiel aus der Praxis:

Der Geschäftsführer einer Hotelkette beschließt die Einstellung von Wachpersonal zum Schutz der Gebäude. Einer der Wachleute unterstützt Einbrecher. Die Personalabteilung hatte es versäumt ein polizeiliches Führungszeugnis zu verlangen. Eine entsprechende Arbeitsanweisung der Geschäftsführung existierte nicht. Schaden: Abwehranspruch wahrscheinlich

Verzweigte Geschäfts- und Lieferbeziehungen sowie steigende Compliance-Anforderungen erhöhen die Haftungsrisiken von Unternehmenslenkern und Managern. Bei Fehlentscheidungen können sie auf Schadenersatz in Anspruch genommen werden.

Fallbeispiel aus der Praxis:

Dem Geschäftsführer eines landwirtschaftlichen Maschinenrings wird vorgeworfen, er habe die Anzahlung für einen neuen Mähdrescher nicht versichert. Die Anzahlung war verloren gegangen, als der Landmaschinenhersteller in Insolvenz gegangen war, nachdem vorher im Bundesanzeiger Ermittlungen gegen das Unternehmen wegen Korruptionsvorwürfen bekanntgegeben und vor Geschäftsbeziehungen mit diesem Unternehmen gewarnt worden war. Über diese Umstände hatte sich der Geschäftsführer nur unzureichend informiert. Schaden: 100.000 EUR

Verzweigte Geschäfts- und Lieferbeziehungen sowie steigende Compliance-Anforderungen erhöhen die Haftungsrisiken von Unternehmenslenkern und Managern. Bei Fehlentscheidungen können sie auf Schadenersatz in Anspruch genommen werden.

Fallbeispiel aus der Praxis:

Der Geschäftsführer eines Krankenhauses spart beim Einsatz von Reinigungspersonal. In der Folge konnte es zu vermehrten MRSA-Infektionen bei den Patienten, zu einem Imageschaden für das Krankenhaus und zum Umsatzrückgang. Schaden: 500.000 EUR
Dienstleister

IT-Unternehmen

Freiberufler

Verzweigte Geschäfts- und Lieferbeziehungen sowie steigende Compliance-Anforderungen erhöhen die Haftungsrisiken von Unternehmenslenkern und Managern. Bei Fehlentscheidungen können sie auf Schadenersatz in Anspruch genommen werden.

Fallbeispiel aus der Praxis:

Der Geschäftsführer einer Frisörkette kauft ungeeignete Kosmetika ein, um Kosten einzusparen. Es kommt zu ungedeckten (Selbstbeteiligung) Schadenersatzansprüchen der Kunden und zum Umsatzrückgang. Schaden: 50.000 EUR

Verzweigte Geschäfts- und Lieferbeziehungen sowie steigende Compliance-Anforderungen erhöhen die Haftungsrisiken von Unternehmenslenkern und Managern. Bei Fehlentscheidungen können sie auf Schadenersatz in Anspruch genommen werden.

Fallbeispiel aus der Praxis:

Der verantwortliche Geschäftsführer eines IT-Unternehmens hat die Firewall in seinem eigenen Unternehmen nur unzureichend installieren lassen. Durch eine Sicherheitslücke kam es zum Verlust von sensiblen Kundendaten. Dies führte zum Imageverlust und Wertverfall des Unternehmens. Schaden: 1.000.000 EUR

Verzweigte Geschäfts- und Lieferbeziehungen sowie steigende Compliance-Anforderungen erhöhen die Haftungsrisiken von Unternehmenslenkern und Managern. Bei Fehlentscheidungen können sie auf Schadenersatz in Anspruch genommen werden.

Fallbeispiel aus der Praxis:

Der Geschäftsführer eines großen Architekturbüros ließ schuldhaft eine fehlerhafte Software installieren. Dadurch wurden Kundenaufträge fehlerhaft ausgeführt. In der Folge kam es zu Umsatzeinbußen. Schaden: 1.000.000 EUR

Büro & Verwaltung

Öffentliche Versorger

Verbände & Vereine

Verzweigte Geschäfts- und Lieferbeziehungen sowie steigende Compliance-Anforderungen erhöhen die Haftungsrisiken von Unternehmenslenkern und Managern. Bei Fehlentscheidungen können sie auf Schadenersatz in Anspruch genommen werden.

Fallbeispiel aus der Praxis:

Bei der Betriebsführung eines mittelständischen Unternehmens werden Fehlbeträge in erheblicher Höhe festgestellt. Der Leiter der Buchhaltung hatte über Jahre Geldbeträge auf sein eigenes Konto überwiesen. Der Geschäftsführung wird vorgeworfen, den langjährigen Mitarbeiter nicht ausreichend überwacht zu haben. Schaden: 300.000 EUR

Verzweigte Geschäfts- und Lieferbeziehungen sowie steigende Compliance-Anforderungen erhöhen die Haftungsrisiken von Unternehmenslenkern und Managern. Bei Fehlentscheidungen können sie auf Schadenersatz in Anspruch genommen werden.

Fallbeispiel aus der Praxis:

Der Vorstand einer AG beschließt die Einstellung von Wachpersonal zum Schutz der Verwaltungsgebäude. Einer der Wachleute unterstützt Einbrecher, indem er diesen die Pläne der Gebäude verschafft. Die Personalabteilung hatte es versäumt ein polizeiliches Führungszeugnis zu verlangen. Eine entsprechende Arbeitsanweisung des Vorstands existierte nicht. Schaden: Abwehranspruch wahrscheinlich

Verzweigte Geschäfts- und Lieferbeziehungen sowie steigende Compliance-Anforderungen erhöhen die Haftungsrisiken von Unternehmenslenkern und Managern. Bei Fehlentscheidungen können sie auf Schadenersatz in Anspruch genommen werden.

Fallbeispiel aus der Praxis:

Der Vorsitzende eines Musikvereins wird von diesem wegen einer nicht rechtzeitigen Stornierung einer Festhallenanmietung in Anspruch genommen, wodurch hohe Kosten entstanden. Vorher hatte der Verein eine geplante Veranstaltung mangels Publikumsinteresse durch Vereinsbeschluss abgesagt. Bei rechtzeitigem Umsetzen des Beschlusses wären wesentlich geringere Stornierungskosten angefallen. Schaden: 5.000 EUR

Was ist versichert?

Pflichtverletzungen von Managern

Manager sehen sich bei ihrer täglichen Arbeit mit einer Vielzahl unterschiedlichster Pflichten konfrontiert, deren vollständige Kenntnis und Beachtung zunehmend schwieriger wird. Verursachen sie durch ihr Tun oder Unterlassen schuldhaft einen Schaden, werden Manager als Verantwortliche so gut wie immer in Anspruch genommen.

Eine Haftung besteht gegenüber dem Unternehmen selbst (Innenhaftung) wie auch gegenüber Dritten (Außenhaftung). Die Haftung gegenüber Dritten spielt eher eine untergeordnete Rolle. Viel häufiger sind Ansprüche des Unternehmens gegenüber den versicherten Personen wegen Managementfehlern.

Was versteht man unter Innenhaftung?

Mit Innenhaftung wird ganz allgemein die Haftung des Managers seinem eigenen Unternehmen gegenüber beschrieben. Die Manager haften hier mit der Sorgfalt eines ordentlichen und gewissenhaften Geschäftsleiters nach den Grundsätzen ordnungsgemäßer Unternehmensführung.

Was versteht man unter Außenhaftung?

Die Haftung des Managers gegenüber Dritten, außerhalb des Unternehmens stehender Personen, wird als Außenhaftung bezeichnet. Dritte können z. B. sein: Lieferanten, Kunden, Wettbewerber, Kreditgeber, Insolvenzverwalter, Gläubiger, Sozialversicherungsträger, Staat (öffentlich-rechtliche Ansprüche).

Der Haftungsmaßstab bestimmt sich hier nach der jeweiligen spezialgesetzlichen Regelung oder allgemeinem Haftungsrecht.

Wie hoch ist die Haftung der Organmitglieder?

Die Organmitglieder haften mit ihrem gesamten Privatvermögen für ihr Fehlverhalten – und zwar unbegrenzt. Denn die Haftung kann im Anstellungsvertrag nicht vollständig ausgeschlossen werden. Dies gilt auch nach dem Ausscheiden aus dem Unternehmen. Selbst dann können ehemalige Manager in Haftung genommen werden.

Grundsätzlich haften alle Organmitglieder gesamtschuldnerisch. Das bedeutet, eine Ressortverantwortlichkeit schützt den einzelnen nicht davor, für die Fehler der anderen in Anspruch genommen zu werden. Im Gegenteil: Unter Umständen kann der Fehler eines Kollegen eine Menge Geld kosten. Denn im Schadenfall gilt: Der Geschädigte kann frei entscheiden, von welchem Organmitglied er den Schaden in voller Höhe ersetzt verlangt.

Vermutetes Verschulden

Die beklagten Organmitglieder müssen im Streitfall den Nachweis erbringen, dass Sie keine schuldhafte Pflichtverletzung begangen haben (Umkehr der Beweislast). Das ist oft nicht (mehr) möglich, da die in Anspruch genommenen Organmitglieder häufig freigestellt werden und ihnen somit der Zugriff auf entlastende, firmeninterne Unterlagen erschwert ist!

Unternehmerischer Ermessensspielraum

Allerdings führt nicht jede unternehmerische Entscheidung, die sich im Nachhinein als nachteilig für das Unternehmen herausstellt, automatisch auch zu einer Haftung der Unternehmensleitung. Für die Haftung des Geschäftsführers kommt es darauf an, ob dieser seinen unternehmerischen Entscheidungsspielraum überschritten und damit pflichtwidrig gehandelt hat. Vorstand und Geschäftsführer haben grundsätzlich einen weiten Entscheidungsspielraum.

Das beinhaltet auch das bewusste Eingehen geschäftlicher Risiken einschließlich der Gefahr von Fehlbeurteilungen und Fehleinschätzungen. Erst wenn die Grenzen eines verantwortungsbewussten, am Unternehmenswohl ausgerichteten unternehmerischen Handelns deutlich überschritten sind oder das Verhalten aus anderen Gründen als pflichtwidrig gewertet werden muss, kommt eine Haftung des Geschäftsführers oder Vorstands in Frage. Eine Pflichtverletzung liegt beispielsweise vor, wenn der Geschäftsführer gegen in seiner Branche anerkannte Kenntnisse und Erfahrungssätze verstößt.

Pflichten ohne unternehmerischen Ermessensspielraum (beispielhaft)

Erfüllung gesetzlicher, nicht abdingbarer Vorschriften (z. B. Steuergesetze, umweltrechtliche Verbotsnormen, Gesetz gegen Wettbewerbsbeschränkungen)

Rechtzeitige Abführung der Sozialversicherungsbeiträge

Ordnungs- und fristgemäße Erstellung des Jahresabschlusses

Einrichtung einer funktionsfähigen Buchführung

Einrichtung eines Risikomanagements als Kontrollinstrument (§ 91 Abs. 2 AktG)

Regelmäßige Unterrichtung des Aufsichtsrats durch die Geschäftsleitung (§ 90 AktG)

Gut zu wissen

In der SV D&O-Versicherung sind auch leitende Angestellte mitversichert. Anders als für Organmitglieder bestehen für sie nach arbeitsrechtlicher Rechtsprechung Haftungserleichterungen. So haften sie nach dem Grad ihres Verschuldens: Bei Vorsatz und oftmals auch bei grober Fahrlässigkeit in voller Höhe, bei mittlerer Fahrlässigkeit anteilig nach der Schwere ihres Verschuldens und bei leichter Fahrlässigkeit besteht keine Haftung.

Wie erfolgt die Risikoprüfung vor Vertragsabschluss?

Für Unternehmen mit einem Jahresumsatz bis zu 5 Millionen Euro haben wir das SV D&O-Antragsmodell entwickelt. Die Risikoprüfung vor Vertragsabschluss wird damit deutlich vereinfacht. Statt der Beantwortung eines umfangreichen Fragebogens und der Vorlage von Geschäftsberichten müssen Sie nur noch wenige Fragen beantworten und ein positives Bankrating nachweisen. Verfügt Ihr Unternehmen über ein positives Rating einer Sparkasse (Note 1 bis 10) und wurde keine der Risikofragen mit „Ja“ beantwortet, können Sie die D&OVersicherung sofort bei Ihrem SV Berater vor Ort abschließen.

Natürlich akzeptieren wir auch das Rating eines anderen Bankinstitutes. Sollten Sie kein Bankrating haben, benötigen wir den Geschäftsbericht des letzten Jahres.

Ist die D&O Versicherung auch für Vereine und Stiftungen sinnvoll?

Vereine

Für Vereine haben wir das Vereinskonzept entwickelt. In dessen Rahmen haben Sie die Möglichkeit, eine speziell auf Vereine abgestimmte Vermögensschaden-Haftpflichtversicherung und eine Vereins-D&O-Versicherung abzuschließen.

Auch ehrenamtlich/unentgeltlich tätige Organmitglieder in Vereinen haften entgegen einer sehr weit verbreiteten Fehlvorstellung grundsätzlich mit ihrem Privatvermögen. Allerdings wurde diese Haftung mit Einführung des § 31 a BGB im Oktober 2009 begrenzt. Diese Haftungsbegrenzung greift allerdings nur, wenn das Organmitglied unentgeltlich tätig ist oder seine jährliche Aufwandsentschädigung einen bestimmten Betrag, derzeit 720 Euro, nicht übersteigt. Ferner setzt § 31 a BGB voraus, dass das Organmitglied weder vorsätzlich noch grob fahrlässig gehandelt hat.

Besonderheiten der SV D&O-Versicherung für Vereine

Wir erstatten dem Verein den Schaden auch dann, wenn das Organmitglied aufgrund der Haftungserleichterungen gemäß § 31 a BGB nicht haftet. Denn die SV D&O-Versicherung für Vereine leistet unabhängig von der Haftung bereits bei einer fahrlässigen Pflichtverletzung des Organmitglieds.

Stiftungen

Gemeinnützige Stiftungen können über das Stiftungskonzept versichert werden. Hierbei handelt es sich um eine kombinierte Vermögensschaden-Haftpflichtund D&O-Versicherung für gemeinnützige Stiftungen.